Analyse van het resultaat 2018
De Jaarrekening 2018 sluit met een positief resultaat van € 9,5 miljoen (afgerond).
Het rekeningresultaat van 2018 is opgebouwd uit het resultaat voor de Algemene dienst van € 4,0 miljoen (positief) en het resultaat van de grondexploitaties van € 5,5 miljoen (positief).
Bij de Slotrapportage 2018 werd nog rekening gehouden met een nadelig resultaat van
ruim € 800.000. In onderstaande tabel wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2018 inzichtelijk gemaakt. Per saldo is er dus ten opzichte van de Slotrapportage sprake van een voordelig verschil van ongeveer € 10,4 miljoen.
Samenvatting Lasten en Baten | Rekening | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
(x € 1.000) | 2017 | 2018 | 2018 | 2018 | 2018 |
Subtotaal Exploitatie Lasten | -90.823 | -92.255 | -95.231 | -94.989 | 242 |
Subtotaal Exploitatie Baten | 51.869 | 29.594 | 29.029 | 37.889 | 8.860 |
Saldo baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves | -38.954 | -62.661 | -66.202 | -57.100 | 9.102 |
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Lasten | -334 | -3.137 | -3.131 | 2.049 | 5.180 |
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Baten | 69.731 | 73.632 | 75.123 | 70.209 | -4.914 |
Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen | 69.397 | 70.495 | 71.992 | 72.258 | 266 |
Subtotaal Overhead Lasten | -13.355 | -14.409 | -14.690 | -13.347 | 1.343 |
Subtotaal Overhead Baten | 735 | 620 | 575 | 285 | -290 |
Saldo overhead | -12.620 | -13.789 | -14.115 | -13.062 | 1.053 |
Saldo Onvoorziene uitgaven | - | -142 | -5 | - | 5 |
Saldo Vennootschapsbelasting | -488 | - | - | -257 | -257 |
Totale lasten exclusief reserves | -105.009 | -109.944 | -113.059 | -106.543 | 6.516 |
Totale baten exclusief reserves | 122.335 | 103.848 | 104.727 | 108.383 | 3.656 |
Saldo exclusief reserves | 17.326 | -6.096 | -8.332 | 1.840 | 10.172 |
Toevoegingen aan reserves | -6.559 | -599 | -22.134 | -22.674 | -540 |
Onttrekkingen uit reserves | 10.296 | 4.841 | 29.635 | 30.369 | 734 |
Saldo reserves | 3.737 | 4.242 | 7.500 | 7.695 | 195 |
Het geraamde c.q. gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat (na mutaties reserves) | 21.065 | -1.855 | -832 | 9.535 | 10.367 |
Onderverdeling resultaat Algemene dienst en Grondexploitatie
In deze tabel is de onderverdeling van het resultaat 2018 van de algemene dienst en de grondexploitatie te lezen.
Onderverdeling gerealiseerd resultaat | 2018 |
|---|---|
Resultaat Algemene dienst | 3.991 |
Resultaat Grondexploitatie | 5.544 |
Totaal gerealiseerd resultaat | 9.535 |
Toelichting financiële afwijkingen per programma
In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2018 en de Rekening 2018. De belangrijkste afwijkingen per taakveld worden toegelicht. Als grensbedrag hanteren we een afwijking van € 50.000 en hoger.
Afwijkingen per programma
In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de Begroting 2018 (na wijziging) en de Rekening 2018 weergegeven. Daarin zijn ook de bedragen voor budgetoverhevelingen per programma apart opgenomen. De afwijkingen per programma zijn op een transparante wijze uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma.
(x € 1.000) | |||
Overzicht afwijkingen per programma (ten opzichte van de begroting na wijzigingen) | Verschil tov de begroting | Budget overheveling | Restant |
Programma 0 Bestuur en ondersteuning | 1.107 | 50 | 1.057 |
Programma 1 Veiligheid | -169 | 0 | -169 |
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 340 | 57 | 283 |
Programma 3 Economie | 2.011 | 366 | 1.645 |
Programma 4 Onderwijs | 145 | 0 | 145 |
Programma 5 Sport, cultuur en recreatie | 754 | 578 | 176 |
Programma 6 Sociaal domein | 687 | 190 | 497 |
Programma 7 Volksgezondheid en milieu | 145 | 11 | 134 |
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | 5.154 | 179 | 4.975 |
Totaalsaldo van baten en lasten vóór mutaties reserves (afgerond) | 10.174 | 1.431 | 8.743 |
Uit het overzicht van afwijkingen per programma (inclusief grondexploitaties) blijkt dat de grootste verschillen zich voordoen op de volgende programma's:
- Programma 0 Bestuur en ondersteuning: totaal € 1.057.000 (voordelig).
Dit voordelige verschil is mede het gevolg van een gewijzigde doorverdeling van de overhead naar de taakvelden van overige programma's. Dit voordeel is deels budgettair neutraal op de andere programma's als nadeel weergegeven. De analyse van deze mutaties wordt gemaakt in het overzicht overhead en de paragraaf bedrijfsvoering; - Programma 3 Economie: totaal € 1.645.000 (voordelig).
Dit verschil is veroorzaakt door het effect van het herijken van de benodigde voorziening voor de Poort van Dronten van in totaal € 1.163.356 en de gerealiseerde POC-winst voor een bedrag van € 686.097; - Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing voor een totaalbedrag van € 4.975.000 (voordelig).
Oorzaken hiervan het herijken van de voorzieningen (€ 270.805), het afsluiten van complex Heuvelpark De Helling (€ 1.876.707) en van het verplicht tussentijds winstnemen volgens de POC-methode voor woningbouw, bedrijventerreinen en bijzondere bebouwing (€ 2.462.192). Voor de details zie de paragraaf grondbeleid;
- Tot slot betreft het € 1,4 miljoen (voordelig) als gevolg van de budgetoverhevelingen op de diverse programma's van 2018 naar 2019.
Budgetoverhevelingen
Bij het vaststellen van de Programmabegroting autoriseert de raad het college voor het doen van uitgaven om de voorgenomen plannen en activiteiten te realiseren. Het kan voorkomen dat betreffende budgetten in het betreffende jaar niet (geheel) worden ingezet. Er kunnen zich daarbij situaties voordoen waarbij het redelijk is om deze budgetten over te hevelen naar het volgende boekjaar. Bij de Slotrapportage 2018 is reeds een aantal budgetoverhevelingen verwerkt (€ 3,3 miljoen).
Bij de Jaarstukken 2018 worden budgetoverhevelingen voorgesteld met een totale omvang van € 1,4 miljoen (afgerond). Het niet benutten van deze budgetten in 2018 levert een positief saldo op voor de Jaarstukken 2018. Het totaaloverzicht is als bijlage Budgetoverhevelingen bij de jaarstukken toegevoegd.
Structurele effecten uit de jaarstukken
In de jaarstukken wordt vooral terug gekeken. Het resultaat heeft echter ook betekenis voor de toekomst. Uit de programmaverantwoording van deze jaarstukken blijken een aantal mogelijk structurele financiële effecten. Deze effecten (zowel de voor- en nadelen) met een structureel karakter worden betrokken bij de eerstvolgende rapportage. Dit betreft de Kadernota 2020 die gelijktijdig met deze jaarstukken in de raad van 4 juli 2019 zal worden behandeld.