Jaarstukken 2018

Financiële hoofdlijnen

Financieel resultaat

Analyse van het resultaat 2018

De Jaarrekening 2018 sluit met een positief resultaat van € 9,5 miljoen (afgerond).

Het rekeningresultaat van 2018 is opgebouwd uit het resultaat voor de Algemene dienst van € 4,0 miljoen (positief) en het resultaat van de grondexploitaties van € 5,5 miljoen (positief).

Bij de Slotrapportage 2018 werd nog rekening gehouden met een nadelig resultaat van
ruim € 800.000. In onderstaande tabel wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2018 inzichtelijk gemaakt. Per saldo is er dus ten opzichte van de Slotrapportage sprake van een voordelig verschil van ongeveer € 10,4 miljoen.

Samenvatting Lasten en Baten

Rekening

Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Rekening

Verschil

(x € 1.000)

2017

2018

2018

2018

2018

Subtotaal Exploitatie Lasten

-90.823

-92.255

-95.231

-94.989

242

Subtotaal Exploitatie Baten

51.869

29.594

29.029

37.889

8.860

Saldo baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves

-38.954

-62.661

-66.202

-57.100

9.102

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Lasten

-334

-3.137

-3.131

2.049

5.180

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Baten

69.731

73.632

75.123

70.209

-4.914

Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen

69.397

70.495

71.992

72.258

266

Subtotaal Overhead Lasten

-13.355

-14.409

-14.690

-13.347

1.343

Subtotaal Overhead Baten

735

620

575

285

-290

Saldo overhead

-12.620

-13.789

-14.115

-13.062

1.053

Saldo Onvoorziene uitgaven

-

-142

-5

-

5

Saldo Vennootschapsbelasting

-488

-

-

-257

-257

Saldo exclusief reserves

17.326

-6.096

-8.332

1.840

10.172

Toevoegingen aan reserves

-6.559

-599

-22.134

-22.674

-540

Onttrekkingen uit reserves

10.296

4.841

29.635

30.369

734

Het geraamde c.q. gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat (na mutaties reserves)

21.065

-1.855

-832

9.535

10.367

Onderverdeling resultaat Algemene dienst en Grondexploitatie

In deze tabel is de onderverdeling van het resultaat 2018 van de algemene dienst en de grondexploitatie te lezen.

Onderverdeling gerealiseerd resultaat

2018

Resultaat Algemene dienst

3.991

Resultaat Grondexploitatie

5.544

Totaal gerealiseerd resultaat

9.535

Toelichting financiële afwijkingen per programma

In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2018 en de Rekening 2018. De belangrijkste afwijkingen per taakveld worden toegelicht. Als grensbedrag hanteren we een afwijking van € 50.000 en hoger.

Afwijkingen per programma

In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de Begroting 2018 (na wijziging) en de Rekening 2018 weergegeven. Daarin zijn ook de bedragen voor budgetoverhevelingen per programma apart opgenomen. De afwijkingen per programma zijn op een transparante wijze uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma.

(x € 1.000)

Overzicht afwijkingen per programma (ten opzichte van de begroting na wijzigingen)

Verschil tov de begroting

Budget overheveling

Restant

Programma 0 Bestuur en ondersteuning

1.107

50

1.057

Programma 1 Veiligheid

-169

0

-169

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

340

57

283

Programma 3 Economie

2.011

366

1.645

Programma 4 Onderwijs

145

0

145

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

754

578

176

Programma 6 Sociaal domein

687

190

497

Programma 7 Volksgezondheid en milieu

145

11

134

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

5.154

179

4.975

Totaalsaldo van baten en lasten vóór mutaties reserves (afgerond)

10.174

1.431

8.743

Uit het overzicht van afwijkingen per programma (inclusief grondexploitaties) blijkt dat de grootste verschillen zich voordoen op de volgende programma's:

  • Programma 0 Bestuur en ondersteuning: totaal € 1.057.000 (voordelig).
    Dit voordelige verschil is mede het gevolg van een gewijzigde doorverdeling van de overhead naar de taakvelden van overige programma's. Dit voordeel is deels budgettair neutraal op de andere programma's als nadeel weergegeven. De analyse van deze mutaties wordt gemaakt in het overzicht overhead en de paragraaf bedrijfsvoering;
  • Programma 3 Economie: totaal € 1.645.000 (voordelig).
    Dit verschil is veroorzaakt door het effect van het herijken van de benodigde voorziening voor de Poort van Dronten van in totaal € 1.163.356 en de gerealiseerde POC-winst voor een bedrag van € 686.097;
  • Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing voor een totaalbedrag van € 4.975.000 (voordelig).
    Oorzaken hiervan het herijken van de voorzieningen (€ 270.805), het afsluiten van complex Heuvelpark De Helling (€ 1.876.707) en van het verplicht tussentijds winstnemen volgens de POC-methode voor woningbouw, bedrijventerreinen en bijzondere bebouwing (€ 2.462.192). Voor de details zie de paragraaf grondbeleid;
  • Tot slot betreft het € 1,4 miljoen (voordelig) als gevolg van de budgetoverhevelingen op de diverse programma's van 2018 naar 2019.

Budgetoverhevelingen

Bij het vaststellen van de Programmabegroting autoriseert de raad het college voor het doen van uitgaven om de voorgenomen plannen en activiteiten te realiseren. Het kan voorkomen dat betreffende budgetten in het betreffende jaar niet (geheel) worden ingezet. Er kunnen zich daarbij situaties voordoen waarbij het redelijk is om deze budgetten over te hevelen naar het volgende boekjaar. Bij de Slotrapportage 2018 is reeds een aantal budgetoverhevelingen verwerkt (€ 3,3 miljoen).
Bij de Jaarstukken 2018 worden budgetoverhevelingen voorgesteld met een totale omvang van € 1,4 miljoen (afgerond). Het niet benutten van deze budgetten in 2018 levert een positief saldo op voor de Jaarstukken 2018. Het totaaloverzicht is als bijlage Budgetoverhevelingen bij de jaarstukken toegevoegd.

Structurele effecten uit de jaarstukken

In de jaarstukken wordt vooral terug gekeken. Het resultaat heeft echter ook betekenis voor de toekomst. Uit de programmaverantwoording van deze jaarstukken blijken een aantal mogelijk structurele financiële effecten. Deze effecten (zowel de voor- en nadelen) met een structureel karakter worden betrokken bij de eerstvolgende rapportage. Dit betreft de Kadernota 2020 die gelijktijdig met deze jaarstukken in de raad van 4 juli 2019 zal worden behandeld.