Het eigen vermogen van de gemeente Dronten bestaat uit het eigen vermogen Algemene dienst en het eigen vermogen Grondexploitatie. Deze zijn onderverdeeld in Algemene reserves, Bestemmingsreserves en gerealiseerd resultaat (na mutaties in reserves). Zie de volgende tabel.

Deze Algemene reserve dient als bufferfunctie voor onvoorziene incidentele uitgaven die noodzakelijkerwijs doorgang moeten vinden.

Hieronder wordt een korte inhoudelijke toelichting gegeven op de Bestemmingsreserves van de Algemene dienst.

Bestemmingsreserve Asbestsanering gemeentelijke gebouwen

Deze reserve dient ter dekking van de kosten van de in het boekjaar uitgevoerde asbestsaneringen. In 2018 is het werkelijke bedrag onttrokken.

Bestemmingsreserve Meerpaal gebouw

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve Kapitaallasten scholencomplex Dronten-West

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve Uitbreidingsinvesteringen 1999-2005 excl. Meerpaal

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve BTW-compensatiefonds

Deze reserve is ingesteld ter egalisering van de effecten van het BTW compensatiefonds op de investeringen. Conform begroting is tot en met 2018 jaarlijks een bedrag onttrokken in lijn met de invoering van het BTW compensatiefonds. De Bestemmingsreserve vervalt per 2018. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve De Reest

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve Werkgevers- / werknemersactiviteiten
Deze reserve is ingesteld om extra kosten voor werkgevers- en werknemersactiviteiten op te vangen. Er waren geen mutaties  in 2018.

Bestemmingsreserve Eigen risicodragerschap WGZ en ZW
In 2018 zijn we eigen risicodrager geworden voor de WGA en de ziektewet. Bij de slotrapportage 2018 heeft u de bestemmingsreserve ‘eigen risicodragerschap WGA en ZW’ ingesteld', welke kan worden aangesproken op het moment dat toekomstige verplichtingen ontstaan die uit het eigen risicodragerschap voortvloeien. Deze bestemmingsreserve wordt met ingang van de jaarrekening 2018 jaarlijks gevoed met de werkelijke besparing op de premies aan het UWV.

Bestemmingsreserve Participatiewet inkomensdeel (voorheen WWB inkomensdeel)

Deze reserve is ingesteld om mogelijke nadelige effecten in het inkomensdeel Participatiewet te kunnen opvangen en wordt gevoed als er in enig jaar een overschot is. Indien er in een ander jaar tekorten zijn worden deze onttrokken aan de reserve voor zover er saldo is. Bij de voortgangsrapportage 2018 werd verwacht de reserve met € 14.988 aan te kunnen vullen tot het maximum saldo van € 1.500.000. Bij deze jaarrekening is het saldo daadwerkelijk aangevuld tot het maximum saldo.

Bestemmingsreserve Verbetering Dienstverlening (voorheen flankerend beleid EGEM-I)
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de  kosten voor het realiseren van de strategische doelen voor de verbetering van de dienstverlening. In 2018 zijn er geen mutaties geweest.  

Bestemmingsreserve Bijdrage aanleg N23 /N307/passage Dronten

Deze reserve is ter dekking van de gemeentelijke bijdragen voor de realisatie van de N23/N307 en de passage van de N23 bij Dronten. In 2018 is de financiële afwikkeling met de provincie Flevoland afgerond en kan de reserve worden opgeheven.

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

Deze reserve is ingesteld ter dekking van de eenmalige kosten voor de bedrijfsvoering (o.a. kosten voor het meerjarenprogramma "Koersen op dienstverlening 2010-2015". Bij de Nota reserves en voorzieningen is besloten om deze bestemmingsreserve breder op te zetten om ook eenmalige ontwikkelingen zoals een organisatie ontwikkeling te kunnen financieren. In 2018 is € 91.729 aan de reserve onttrokken en kan de reserve worden opgeheven.

Bestemmingsreserve Multifunctioneel Gebouw (MFG) 2 Biddinghuizen

Deze reserve is voor de incidentele kosten voor de realisering het MFG 2 in Biddinghuizen. Conform het raadsbesluit zijn de werkelijke voorbereidingskosten ad. € 84.300 in 2018 onttrokken.

Bestemmingsreserve Duurzaamheidsprojecten

Deze reserve is ter dekking van projecten binnen het programma duurzaam. In 2018 is de ontvangen SDE-subsidie van de Reest toegevoegd aan de reserve.

Bestemmingsreserve Zware beschoeiingen

Deze reserve is ter dekking van kosten voor het vervangen van zware beschoeiingen van Ral en Pierland. Er waren geen mutaties in 2018.

Bestemmingsreserve ICT

Deze reserve dient om fluctuaties in de uitgaven van het informatieplan 2012-2015 op te vangen. Er waren geen mutaties  in 2018.

Bestemmingsreserve Knelpunten Inburgering

Deze reserve dient om incidentele knelpunten op het gebied van inburgering op te vangen. De onttrekking in 2018 van € 20.000 heeft betrekking op extra subsidie aan vluchtelingenwerk.

Bestemmingsreserve Bovenwijkse voorzieningen

Deze reserve is ingesteld bij de jaarrekening 2013 voor het kostenverhaal grondexploitaties. In 2018 is een bedrag van € 278.395 aan verhaalde kosten toegevoegd. Met deze verhaalde kosten kan een gedeelte van de bovenwijkse voorzieningen worden gefinancierd.

Bestemmingsreserve Bovenplanse verevening

Deze reserve is ingesteld bij de Nota reserves en voorzieningen 2016 voor bovenplanse verevening. Hierbij worden de verhaalde kosten weer ingezet bij andere ruimtelijke plannen om zo de gewenste ruimtelijke doelstelling (bijv. sociale woningbouw) te realiseren. In 2018 waren er geen mutaties.  

Bestemmingsreserve Sportbeleid 2018 - 2021
Deze reserve is ingesteld bij het vaststellen van het sportbeleidsplan 2018 – 2021 “Dronten in beweging”. In 2018 is de reserve conform het plan gevoed met een dotatie vanuit de Algemene reserve.

Bestemmingsreserve Speelruimteplan
Deze reserve is ingesteld bij het vaststellen van het “Speelruimteplan gemeente Dronten”. Jaarlijks wordt hier, conform de uitgangspunten van het plan, het restant van het budget aan toegevoegd om fluctuatie tussen realisatie en begroting in de jaren op te kunnen vangen.

Bestemmingsreserve Bijdrage ruimtelijke ontwikkeling

Deze reserve is ingesteld bij de Nota reserves en voorzieningen 2016 voor het bijdragen aan ruimtelijke ontwikkeling bij anterieure overeenkomsten. In 2018 is hiervoor een bedrag van € 17.606 opgeboekt.

Bestemmingsreserve Accommodatiebeleid

Deze reserve is ingesteld bij de Voortgangsrapportage 2014 om nieuw accommodatiebeleid vorm te geven, ter dekking van toekomstige kapitaallasten die voortvloeien uit het accommodatiebeleidsplan ten aanzien van het gemeentelijk vastgoed. Conform begroting is in 2018 per saldo € 405.110 toegevoegd.

Bestemmingsreserve Sociaal Domein

De bestemmingsreserve Sociaal Domein dient als buffer voor de transities in de ingroeiperiode 2015-2017. De reserve is ingesteld conform het beleidsplan Transities. In 2018 is, conform besluitvorming, € 2.390.359 onttrokken. Bij de Jaarstukken 2017 is 5 miljoen uit het jaarrekeningresultaat 2017 gestort in de bestemmingsreserve Sociaal Domein om daarmee de te verwachten tekorten in 2019 en 2020 te kunnen afdekken. Hierdoor is het gevolg van het risico voor deze jaren verlaagd naar 1 miljoen euro.
In de reserve is per 31-12-2018 nog € 5.046.000 aanwezig. Het saldo betreft de storting van 5 miljoen ter dekking van de verwachte tekorten in 2019 en 2020 en € 46.000 in 2019 ten behoeve van Algemeen Maatschappelijk werk 2017-2019 (MDF) zoals besloten bij de kadernota 2017.

Bestemmingsreserve Kunstaankopen openbare ruimte
Deze reserve is ingesteld voor de aankopen van kunst voor de openbare ruimte. Met een storting van € 10.000 per jaar in deze reserve is het mogelijk om eenmaal per vier of vijf jaar een nieuw kunstwerk te kopen voor de openbare ruimte.

Bestemmingsreserve Precariobelasting 2018-2025
Bij de Kadernota en vervolgens in de begroting 2018, heeft u besloten om een bestemmingsreserve Precariobelasting in te stellen om de structureel wegvallende inkomsten in 2022 gefaseerd op te vangen vanuit een bestemmingsreserve Precariobelasting. Deze wordt met ingang van boekjaar 2018 gevoed met 100.000 oplopend tot 400.00 in 2021. Met ingang van boekjaar 2022 loopt deze bestemmingsreserve weer leeg met in het eerste jaar een onttrekking van 400.000 aflopend tot de laatste onttrekking van 100.000 in 2025.

Bestemmingsreserve Inrichting Dierenweide
Deze reserve is ingesteld bij het vaststellen van de jaarrekening 2017 voor de herinrichting van de Dierenweide almede de aanleg van
een fietsverbinding. In 2018 is deze reserve gevoed en zijn de werkelijke lasten onttrokken.

Bestemmingsreserve Kapitaallasten Nieuwbouw Overboord
Deze reserve is ingesteld bij besluitvorming omtrent Nieuwbouw Overboord en dient ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten zodat het effect op de exploitatiebegroting wordt gedempt.   

Deze reserve is bedoeld als risicobuffer voor de grondexploitaties. Het jaarresultaat voor de grondexploitaties bedraagt € 5,5 miljoen positief wordt aan de Algemene reserve van de algemene dienst toegevoegd. Hiermee blijft de Algemene reserve Grondexploitaties op € 0. Het resultaat wordt bepaald door vrijval/onttrekking aan de voorziening, afwikkeling complexen en de tussentijdse winstneming op basis van de POC methode. Waarbij de POC-methode conform de regels van de Commissie BBV het gewogen gemiddelde percentage van de gerealiseerde kosten en opbrengsten is.

Bestemmingsreserves Grondexploitaties

Bestemmingsreserve MFG Swifterbant

Deze reserve is voor de incidentele kosten voor de realisering het MFG in Swifterbant. Er waren geen mutaties in 2018.

Bestemmingsreserve Niet afgesloten exploitaties (POC)Het toepassen van de POC-methode kan leiden tot een negatieve boekwaarde in latere jaren. Gevolg is dan dat er een voorziening zou moeten worden getroffen. Dit is niet wenselijk gezien de winstneming in voorgaande jaren. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd om dit effect op te kunnen opvangen. In 2018 is er voor € 0,8 mln. ten laste van deze reserve gebracht.

Bestemmingsreserve Financiële buffer GREX Het PaletDeze reserve dient om mogelijk incidentele tegenvallers bij de ontwikkeling van het complex Het Palet binnen de grondexploitatie De Gilden op te kunnen vangen. Er waren geen mutaties in 2018.

De voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen van de gemeente en worden onderverdeeld in voorzieningen algemene dienst en voorzieningen grondexploitatie. De stand van de voorzieningen per 31 december 2018 bedraagt € 30.901.641 (Algemene dienst) en € 8.497.393. (Grondexploitatie).

In de volgende tabel staat een overzicht van het verloop van de voorzieningen:

Bij de jaarlijkse herberekening van de grondexploitaties is duidelijk geworden op welke grondexploitaties exploitatietekorten worden verwacht. De gemeente heeft (verlies)voorzieningen getroffen om deze verwachte exploitatietekorten op te vangen. Zie ook de paragraaf grondbeleid.

De voorzieningen grondexploitaties dienen ter dekking van het huidige tekort op de exploitaties.
Per saldo zijn de voorzieningen grondexploitaties in 2018 met € 1,1 miljoen afgenomen. De in 2016 gevormde nieuwe voorziening voor het risico Poort van Dronten, als uitvloeisel van de aangescherpte regelgeving BBV, kan voor een bedrag van € 1,2 miljoen vrijvallen. De volgende voorzieningen zijn (voor een deel )vrijgevallen:

• 127 Havenkade-HZ;
• 161 Poort van Dronten 1^e fase.

Vaste schulden (looptijd langer dan 1 jaar)

De vaste schulden van de gemeente bestaan uit onderhandse geldleningen en waarborgsommen. De onderhandse geldleningen zijn afgesloten bij de B.N.G. de stand van de onderhandse geldleningen per 31 december 2018 bedraagt € 21.778.148. Voor een specificatie van de onderhandse geldleningen verwijzen wij u naar de bijlage staat van geldleningen in het bijlageboek behorende bij deze jaarstukken. Er is totaal in 2018 € 968.183 aan rente betaald voor de onderhandse geldleningen. De rentepercentages voor de onderhandse geldleningen fluctueren tussen de 3,46 en 5,13 procent. De stand van de waarborgsommen per 31 december 2018 bedraagt € 675.002.