Vlottende passiva
Vlottende schulden (looptijd korter dan 1 jaar)
De vlottende schulden van de gemeente bestaan uit kasgeldleningen, bank, giro en overige schulden (crediteuren). In onderstaande tabel is stand van de vlottende schuld aangegeven.
Vlottende schulden (looptijd korter dan 1 jaar) | Stand | Stand |
|---|---|---|
Omschrijving | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Bank | ||
- BNG | 0 | 0 |
Overige schulden: | ||
- Crediteuren algemene dienst | 2.064.124 | 5.072.329 |
- Waarborgsommen | 0 | 456.956 |
- Verschil op balans | 55 | |
Totaal | 2.064.124 | 5.529.340 |
De waarborgsommen staan met ingang van 2018 onder de vaste schulden op de balans.
Overlopende passiva
De overlopende passiva van de gemeente bedraagt per 31 december 2018 € 7.069.192. Dit saldo bestaat uit:
| € 4.002.401 |
| € 1.316.225 |
| € 1.015.033 |
| € 372.161 |
| € 252.182 |
| € 111.190 |
Vooruitontvangen rijksgelden
De vooruit ontvangen rijksgelden betreft het overschot van de rijksgelden die besteed moeten worden aan de uitvoering voor specifieke geoormerkte taken. Als de gemeente het ontvangen geld niet aan deze taken besteedt, moet het worden terugbetaald. Het saldo van vooruit ontvangen rijksgelden bedraagt € 343.353 per 31 december 2018. In de volgende tabel staat een overzicht van het verloop per regeling in het boekjaar.
Vooruitontvangen Rijksbijdragen 2018 (geoormerkt) | Saldo per 01-01-2018 | Toevoegingen 2018 | Onttrekkingen 2018 | Saldo per 31-12-2018 |
|---|---|---|---|---|
Vooruitontvangen RMC-gelden | 138.882 | 0 | -75.839 | 63.042 |
Vooruitontvangen Verkeersmaatregelen (BDU-infra) | 351.699 | 0 | -318.744 | 32.954 |
Vooruitontvangen VVE (Onderwijs Achterstanden Beleid) | 32.054 | 579.785 | -590.981 | 20.858 |
Vooruitontvangen Halte-toegankelijkheid (BDU-Halte) | 195.625 | 0 | -49.760 | 145.865 |
Vooruitontvangen VSV-gelden | 66.826 | 13.807 | 0 | 80.633 |
Totaal Vooruitontvangen Rijksbijdragen | 785.085 | 593.593 | -1.035.325 | 343.353 |
Toelichting
- RMC-gelden zijn voor de leerplicht-activiteiten. De mutaties en eindstand sluit aan op de bijbehorende accountantsverklaring 2018 (deze verantwoording loopt niet via onze SiSa verantwoording);
- BDU-infra en BDU-halte: BDU voor de provincie is met ingang van 2016 vervallen. Hiervoor in de plaats komt de ASF van de provincie. De BDU-regeling kent een overgangsperiode van drie jaar met een separate verantwoording van de BDU-middelen via de SiSa-verantwoording. Vanaf 2016 worden er geen rijksinkomsten meer toegevoegd. De gesubsidieerde uitgaven 2018 voor infra (€ 318.744) en halte (€ 49.760) zijn onttrokken. Het restant zal in 2019 worden teruggevorderd.
- Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE): het verschil tussen de rijksbijdrage en de subsidiabele kosten (via peuterspeelzaalwerk) is hier weergegeven;
- Vooruitontvangen VSV-gelden: Regeling terugdringen voortijdige schoolverlaters (2017 t/m 2020). Subsidie wordt uiterlijk 2020 besteed. Voor 2017 zijn toegevoegd € 86.403 en onttrokken € 19.580.
Totaalbedrag opgenomen waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt
De stand van de gewaarborgde leningen van de gemeente bedraagt per 31 december 2018 afgerond € 237.860.637. De grootste garantstellingen betreffen Oost Flevoland Woondiensten (€ 222.034.924), afvalbedrijf HVC (€ 10.382.910) en Impact (€2.415.264 ), CAH Vilentum Hogeschool / STOAS (€ 1.679.895), Redepassage (€ 124.629), Maatschappelijke Dienstverlening Flevoland (€ 400.000).
De gemeente staat voor 25% garant voor de leningen die Oost Flevoland Woondiensten vanaf 2001 is aangegaan via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW).
De gemeente heeft hier een achtervangfunctie. Dat wil zeggen dat de gemeente alleen het risico loopt een renteloze lening aan het Waarborgfonds te moeten verstrekken als OFW niet aan de verplichtingen voldoet en het vermogen van het WSW onvoldoende is om dat af te dekken. Dit risico wordt als erg klein ingeschat. Zie ook de risicoanalyse in de paragraaf weerstandsvermogen.
Naam rechtspersoon | Object van de garantstelling | Toelichting | Totaal | Totaal | Nieuw | Gemeentelijk |
|---|---|---|---|---|---|---|
oorspr.bedrag | 01-01-2018 | 31-12-2018 | 2019 | aandeel | ||
in % | ||||||
Stichting Impact | nieuwbouw locatie Dronten lening BNG | 674.887 | 593.368 | 577.449 | - | 100 |
Stichting Impact | nieuwbouw locatie Dronten lening BNG | 911.500 | 816.645 | 798.023 | - | 100 |
Stichting Impact | nieuwbouw locatie Dronten lening BNG | 1.356.250 | 1.085.000 | 1.039.792 | - | 100 |
CAH Dronten | Nieuwbouw lening ABN Amro | 3.200.000 | 1.786.555 | 1.679.895 | - | 100 |
Vereniging van Eigenaren Beheer Redepassage | Redepassage Dronten lening ING | 1.800.000 | 121.000 | 87.220 | - | 100 |
Vereniging van Eigenaren Beheer Redepassage | Redepassage Dronten lening ING (in 2 leningdelen) | 51.053 | 37.409 | - | 100 | |
HVC Alkmaar | Middelen bedrijfsvoering (garantstelling als aandeelhouder) | 11.030.000 | 10.016.533 | 10.382.910 | - | 100 |
Maatschappelijke Dienstverlening Flevoland | Garantstelling gelden derden beheer (eis DNB) | 400.000 | 400.000 | 400.000 | - | 100 |
Waarborgfonds Sociale Woningbouw | Indirecte garantstelling (achtervangfunctie gemeente) | 279.518.000 | 233.837.690 | 222.034.924 | - | 25 |
Totaal | 298.890.637 | 248.707.844 | 237.037.622 | - |
Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen
Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening gebeurtenissen voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Bij de bepaling van de baten inzake de Algemene Uitkering uit het gemeentefonds is uitgegaan van de Septembercirculaire 2018. De omvang van het accres van de Algemene Uitkering in de Meicirculaire 2019 kan niet betrouwbaar worden ingeschat bij het opstellen van de jaarrekening en is derhalve niet meegenomen in de jaarrekening 2018.
Tenslotte bestaat er nog een aantal belangrijke doorlopende inkoopcontracten. Met leveranciers van softwarelicenties is in het verleden een overeenkomst gesloten die ieder jaar stilzwijgend wordt verlengd en ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. De contractwaarden per jaar bedragen ongeveer € 745.000. De totale contractwaarde bedraagt over de geschatte resterende looptijd (inclusief het jaar 2018) tot en met 2021 ongeveer € 2.980.000.